Langkah-2 Penyelamatan Perusahaan: Bagaimana Agar Tahu Bisnis Anda Ada Masalah?

Posted on 29 April 2014

1


 Lanjutan dari: Langkah-1 Penyelamatan Perusahaan: Mengapa Bisnis Gagal dan Apa Yang Dapat Dipelajari Dari Kegagalan ini?

Mengapa Anda harus membaca  ini?

  • Anda akan mendapatkan akses  untuk menggunakan alat penilaian keuangan yang akan menentukan tingkat kesulitan bisnis Anda
  • Ada alat untuk menentukan apakah bisnis Anda di Zona Kepailitan dan pentingnya Anda tahu hal ini
  • Anda akan belajar konsep yang disebut “Fraudulent Conveyance” dan bagaimana hal ini dapat membawa Anda ke penjara jika  tidak hati-hati.

Penyebab Kegagalan Bisnis dan Gejala Kegagalan Bisnis

Dalam  langkah-1, Anda mengenal sejumlah penyebab kegagalan bisnis. Pada bagian ini , kita akan fokus pada gejala. Ini akan membantu Anda dalam menentukan tingkat kesulitan bisnis Anda.

Gejala bisnis sakit atau gagal meliputi:

· Kesulitan arus kas seperti kesulitan membayar gaji atau vendor terus menelepon agar dibayar

· Moral yang rendah dan lebih tingginya perpindahan karyawan

· Bankir yang kalap dengan  ancaman menelepon agar melunasi pinjaman Anda

· Penjualan yang datar atau menurun pada tingkat yang signifikan

· Selalu menggunakan cara “pemadam kebakaran”  saat pemecahan masalah

· Anda terus-menerus dalam mode manajemen krisis

· Bingung arah atau strategi yang konsisten untuk bisnis

Bagaimana “kondisi sakit”  bisnis Anda ….Apakah ada di Zona Kepailitan?

Pertama-tama, apa itu Zona Kepailitan? Meskipun tidak ada tes yang jelas untuk zona kebangkrutan, sebuah perusahaan atau bisnis dapat dikatakan berada dalam “zona ” atau “di sekitar” kebangkrutan jika kewajibannya melebihi aset (neraca insolvensi) atau tidak mampu membayar  utang karena sudah jatuh tempo.

Ini adalah waktu untuk menggali lebih dalam laporan keuangan , khususnya  Neraca terbaru perusahaan. Sebelum melakukannya,  Anda harus sangat yakin bahwa laporan keuangannya akurat. Hal ini dapat menjadi salah satu masalah terbesar dengan bisnis yang sedang tertekan. Jika laporan keuangan tidak akurat , maka  “Critical Care” dan “Turnaround Program” untuk perusahaan anda akan sangat sulit untuk berhasil.

Bagaimana agar tahu laporan keuangan Anda adalah akurat ?

Sebagian besar perusahaan gagal memiliki sistem pelaporan keuangan yang nyaris tidak ada atau miskin data. Perusahaan Anda mungkin kurang informasi yang akurat dalam tiga bidang penting: keuntungan, biaya dan posisi kas. Tanpa kontrol anggaran yang baik , Anda tidak pernah tahu bagaimana menguntungkan perusahaan  Anda atau  beroperasi di atas  titik impas Anda. Tanpa sistem biaya yang baik, Anda tidak akan mengerti bagaimana kegiatan utama prusahaan berhubungan dengan “bottom-line” keuntungan  Anda. Dan tanpa proyeksi arus kas yang baik, Anda tidak pernah bisa mengantisipasi permintaan berikutnya untuk uang tunai atau bagaimana Anda akan memenuhi kebutuhan itu. Bisnis yang beroperasi tanpa laporan yang telah diaudit jauh lebih rentan terhadap distorsi keuangan, baik disengaja atau tidak. Pernyataan Anda mungkin tidak lebih dari informasi yang salah. Sekarang adalah waktu untuk meninjau “pernyataan keuangan” Anda -mungkin dengan bantuan akuntan. Catatan: banyak akuntan yang sangat baik dalam mempersiapkan laporan pajak tapi tidak baik pada analisis keuangan. Ini adalah daerah kritis dan saya sangat menyarankan kepada Anda mencari bantuan dari luar yang kompeten jika secara finansial  datang waktunya untuk menafsirkan laporan keuangan bisnis Anda.

Ketika menggali lebih dalam keuangan Anda, berikut adalah beberapa bidang utama untuk menjalankan pemeriksaan   “realitas”  apakah Anda akan memerlukan pemeriksaan yang lebih rinci tentang finansial Anda.

  • Apakah Anda berlebihan persediaan?
  • Bagaimana dengan piutang? Periksa keakuratan laporan keuangan perusahaan (dalam kasus ini Neraca) sebagai titik awal. Bagaimana keuangan Anda dibandingkan dengan Piutang Anda pada “Aging Report “?  Apakah Memiliki piutang “over valued”?
  • Apakah penjualan (pada Laporan Laba Rugi) tampaknya akurat ?
  • Bagaimana dengan biaya, apakah tampaknya akurat ?

Ingat , semua yang Anda coba lakukan pada titik ini dalam analisis adalah mendapatkan keyakinan bahwa keuangan Anda akurat. Jika Anda bahkan merasa bahwa hal itu terdistorsi, dapatkan akuntan yang berkualitas secepat mungkin untuk merekonstruksi laporan keuangan Anda!

Rasio likuiditas

Dengan asumsi bahwa keuangan Anda adalah akurat , kini Anda dapat menggali ke dalam beberapa rasio sederhana untuk menentukan likuiditas dari bisnis Anda.

Rasio likuiditas mengukur jumlah kas yang tersedia untuk menutupi biaya saat ini dan jangka panjang. Rasio ini sangat penting dalam menjaga bisnis Anda hidup. Jika Anda kehabisan uang tunai dan bisnis Anda sedang krisis, maka kemungkinan “permainan akan berakhir”. Akan sangat sulit untuk meningkatkan lebih banyak uang untuk bisnis Anda yang sedang krisis.

Rasio Lancar

Aktiva Lancar dibagi dengan Kewajiban Lancar

Standar yang berlaku umum adalah rasio 2:1. Ini berarti bahwa Anda memiliki 2 Rupiah dari aset untuk setiap 1 Rupiah kewajiban. Sebuah rasio yang sangat rendah akan berarti Anda mengalami kesulitan membayar kreditor Anda dan menjaga arus kas yang memadai dalam bisnis Anda. Hal ini juga berarti Anda mungkin di Zona Kepailitan dan itu adalah tempat yang sangat buruk!

Acid Test atau Quick Ratio

Sama seperti rasio lancar, kecuali dengan menghilangkan persediaan, sehingga hanya uang tunai dan piutang yang dihitung. Jika Anda ingin menjadi ekstra konservatif ketika  menjalankan perhitungan ini, kurangi piutang Anda dengan beberapa persentase (10-30 % tergantung pada kepercayaan diri Anda).

Kas + Piutang dibagi dengan Kewajiban Lancar

Sebuah margin yang aman  setidaknya 1:1, atau 1 Rupiah dari Uang Kontan & Piutang untuk setiap 1 Rupiah dari Kewajiban Lancar .

Modal Kerja

Modal kerja adalah uang yang harus Anda miliki untuk menjalankan bisnis Anda sehari-hari untuk membayar gaji dan tagihan lainnya .

Modal kerja = kewajiban lancar aktiva lancar

Salah satu dari perhitungan sebelumnya dapat memberikan kejelasan lebih pada likuiditas bisnis Anda. Ingat , likuiditas seperti bensin di dalam tangki mobil Anda. Ketika Anda berada “kehabisan bensin”, semuanya berhenti !

EKG Bisnis Kauffman (link ini akan membawa Anda ke analisis “EKG Bisnis” )

Ini adalah layanan pembanding (benchmarking) keuangan gratis yang disediakan oleh Yayasan Ewing Marion Kauffman yang sangat mengesankan. Saya sarankan Anda mengambil waktu beberapa menit dan masukkan data Anda (Anda memiliki laporan keuangan di depan Anda) ke dalam sistem mereka .

EKG Bisnis Kauffman memberikan penilaian yang komprehensif dari tanda-tanda vital keuangan perusahaan Anda . Ini adalah apa website mereka nyatakan tentang analisisnya:

Anda akan menemukan wawasan tentang keuangan perusahaan agar menjadi baik dan bagaimana membandingkannya dengan “yang terbaik” dalam industri Anda. Penilaian ini hanya membutuhkan beberapa menit dan akan memberikan ide-ide dan strategi untuk meningkatkan kesehatan keuangan jangka panjang perusahaan Anda

 

Apa  tanggung jawab pejabat dan direktur sementara berada di Zona Kepailitan dan bagaimana beroperasi seperti biasa ?

Mungkin ada waktunya ketika pejabat dan direksi lebih peduli tentang tanggung jawab keputusan mereka atas nama bisnis,  ketika bisnis mulai mengalami masalah keuangan. Pejabat dan direktur terbiasa mengevaluasi kepentingan terbaik pemegang saham  dalam  proses pengambilan keputusan mereka; namun, setelah sebuah perusahaan bangkrut, pejabat dan direktur harus juga mempertimbangkan kepentingan kreditur.

Jika Anda telah memutuskan bahwa bisnis Anda berada di Zona Kepailitan dan karena saya bukan seorang pengacara, saya akan sangat menyarankan bahwa Anda mencari penasihat hukum yang kompeten karena ini  sangat berbahaya. Anda dapat  secara pribadi bertanggung jawab untuk keputusan bisnis Anda. Perhatian khusus adalah beberapa hal yang disebut “Fraudulent Conveyance”.

Apa artinya”Fraudulent Conveyance”?

Contohnya adalah: Transfer ilegal properti kepada pihak lain dalam rangka  menunda, menghambat atau menipu kreditur. Jika ditemukan bersalah karena penipuan, akan dibuktikan bahwa ada niat  untuk mentransfer properti  untuk meletakkannya di luar jangkauan dari kreditur. Jika  berada di Zona Kepailitan, Anda harus sangat berhati-hati di daerah ini, sebagaimana telah dinyatakan, saya akan sangat menyarankan Anda berkonsultasi dengan seorang pengacara. Ini bisa menjadi “daerah” yang sangat rumit dan dapat membawaAnda ke penjara!

[youtube http://www.youtube.com/watch?v=4yVVw2_NGFs]